対話のチカラで事業承継で事業承継を支援する『承継対話支援士®』の鹿島です。

3月も半ばになりましたね。
花粉症のせいか、なかなか気力が続かず、苦戦しています。

経営者の方と事業承継の話をしていると、いつから始めればいいの？という質問を、よくいただきます。
年の初めとか、期の初め、節目の年などから着手されることが多いとお伝えしています。
そういった意味で、今の時期は、準備期間にピッタリともいえますね。

承継の論点は「順番」で決まる

3月中旬。年度末で社内も金融機関も慌ただしく、社長も後継者も「落ち着いたら考える」が増える時期です。
だからこそ、このタイミングで事業承継を前に進めるコツはシンプルで、『 論点を“全部やる”のではなく、“順番を決める” 』ことに尽きます。

事業承継が止まる現場では、だいたいこうなっています。
税理士は株式評価と相続を急ぐ。司法書士は登記や機関設計が気になる。金融機関は資金影響と体制を確認したい。診断士や支援機関は中期計画と組織を見たい。——全部正しい。
なのに、正しい話ほど社長が黙り、後継者は相づちになる。結果「検討します」で終わります。

原因は、能力でも意欲でもなく、論点の順番が揃っていないことです。順番さえ揃えば、専門性はむしろ後から効いてきます。

論点の順番表（これを守ると迷子になりにくい）

私が現場でまず整える順番は、次の5段です。

① 目的（10年後の会社像）

最初に決めるのは株式ではなく、「どんな会社にしたいか」。

• 社長：何が引き継がれたら安心か
• 後継者：引き継ぎたい／変えたいは何か
  ここが揃わないまま相続対策に入ると、後で必ず“やり直し”が起きます。

② 体制（誰が何を決めるか）

次に、意思決定の形を仮置きします。金額基準より、まずは案件種類で。
値決め／採用／投資／主要取引先対応…について、
「決める人・相談する人・報告する人」を置く。
これがないと、承継しても社長に戻る “空気” が残ります。

③ お金イベント（有無と時期）

退職金・株式の対価（買取等）・納税資金。
ここは精緻な金額より先に、有／無／未定と時期だけ揃える。金融機関との対話が一気に楽になります。

④ 合意（親族・幹部・金融機関への説明順）

「誰にいつ話すか」を決めます。
親族に先か、幹部に先か、金融機関はいつか。
順番を間違えると、良い設計ほど炎上します。

⑤ ここで初めて：株式・相続・税務（設計と実行）

①〜④が揃った段階で、株式移転、遺言、贈与、種類株、納税資金、登記、契約…が“線”になります。
専門家としては、この段階がいちばん腕の見せどころです。

テンプレ：論点の順番メモ（A4一枚）

• ①目的（社長の安心）：＿＿＿＿
• ①目的（後継者の変えたい）：＿＿＿＿
• ②体制（決裁を渡す案件3つ）：①＿＿②＿＿③＿＿
• ③お金（イベント）：退職金〔          〕／株式対価〔         〕／納税〔         〕（時期：＿＿）
• ④説明順：親族→幹部→金融機関（仮）／例外：＿＿
• 次回までに決めること（1つ）：＿＿＿＿（期限：＿＿）

3月中旬は、来期に向けて「決める」「整える」が自然に起こる季節です。逆に言えば、ここで順番を整えると、年度が変わっても承継が止まりにくい。

今週の一歩：株式や相続の話を始める前に、面談で一言だけ。
「今日は、論点の“順番”だけ決めましょう。」
それだけで、承継の会話が前に動きます。

対話のチカラで事業承継を支援したいと思う方は、承継対話支援士®養成講座の説明会にご参加ください。
https://jiririta-japan.com/lp01/